La Empresa La Poderosa S.A. con RUC Nº 20164932773, perteneciente al Régimen General del Impuesto a la Renta, con fecha 08.08.2016, compra productos a un artesano que no cuenta con Número de RUC, por lo que no le emite comprobante de pago, el monto de la operación asciende a S/.3 500 ¿Qué retenciones debe efectuarse por emitir una Liquidación de Compra?
SOLUCIÓN:
El monto del IGV correspondiente a S/630,00 (S/3 500,00 X 18% = S/630,00) es el monto retenido del IGV el cual debe cancelarse mediante el uso del PDT Otras Retenciones – Formulario Virtual Nº 617 – Otras Retenciones.
Respecto al Impuesto a la Renta, como el monto de la operación es mayor a S/.700.00, se debe aplicar la tasa del 1,5% sobre el monto de la operación S/3 500
Monto de la Retención de Renta = Monto de la operación X 1,5%
Monto de la Retención de Renta = S/3 500 X 1,5%
Monto de la Retención de Renta = S/53.00
El pago de la Retención de Renta, debe cancelarse mediante el uso del PDT Otras Retenciones – Formulario Virtual Nº 617 – Otras Retenciones.
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